驚覺努力賺來的錢,沒留在自己身邊


又到了報稅的季節

以前總是要到這個時候

我才驚覺自己忙著工作,卻忘了去思考:

「怎麼樣把賺的錢留在自己身邊」?

而不是被政府拿走 


直到這 1、2 年才有所領悟

該利用一些聰明的方法來累積自己的財富才行...


不了解遊戲規則就虧大了

這個領悟就是「增加海外所得」

先前在 利用「F股避稅」 

現在最流行理財方式一文中

有跟大家分享 F股的股利屬於「境外所得」

不需要被課徵「二代健保補充費」

事實上只要是增加海外所得

就有機會「加速累積財富」 


為什麼呢? 

這跟現在海外課稅的規定有關

國稅局的「最新規定」是這樣的:

1. 全年海外所得未達新臺幣 100 萬元,

    無須申報海外所得

2. 全年海外所得在 100 萬元以上,

    加計其他中華民國來源所得後,

    總所得在 670 萬元以下者,

    無須申報海外所得

3. 海外所得在 100 萬元以上,

    加計其他中華民國來源所得後,

    總所得(即基本所得額)超過 670 萬元者,

   須申報海外所得 


有發現嗎?從今年開始海外課稅的門檻 

從原先的 600 萬,拉高到 670 萬         

這等於是給海外投資者一個大禮

所以海外課稅的示意圖

必須要略做修改了 


       


有 1 點必須要提醒各位朋友

最後一個步驟所求出來的

「應繳海外所得稅額」是正數,

才要繳交海外所得稅,

反之如果是負數,

還是不用繳交海外所得稅唷!

                          


 


案例試算

這樣可以證明「增加海外所得,就能增加個人財富」嗎?

其實有一點模糊…

(我不僅國文造詣不好,數學也不太好...呵)

所以我只好試著用數字設算看看

(這算有實驗精神嗎…冏) 


現在有 3 個人:阿海、阿華、小姍

(如有雷同,純屬巧合)

他們去年都很努力地工作

終於賺到人生中的第一個 1000 萬,

可是他們 3 人的 1000 萬

卻是由不同比例的海外所得 以及

國內所得加總而來

但最後「命運大不同」

誰可以留最多錢給自己呢? 


阿海:1000 萬都是國內所得

阿海的情形很單純,只需考慮國內所得稅

為了簡化分析及比較,額外的扣除額等都忽略不計 


阿海要繳稅的稅率級距是 40%,累計差額是 80.5 萬

那麼他要繳的稅是:

1000 萬 x 40% - 80.5 萬= 319.5 萬

實拿 = 1000 萬 – 319.5 萬 = 680.5 萬 


表、目前課稅級距以及稅率

課稅級距

所得(元)

累進差額(元)

5%

0~520000

0

12%

520001~117萬

36400

20%

1170001~235萬

130000

30%

2350001~440萬

365000

40%

4400001~1000萬

805000

45%

1000萬以上

1305000

資料來源:國稅局 


阿華:800 萬屬於國內所得,200 萬屬於海外所得

阿華剛好符合「要申報海外所得稅」的條件

所以先算應繳納海外所得稅額:

(1000 萬-670 萬) x 20% = 66 萬 (基本稅額)

國內綜所稅 = 800 萬 x 40% - 80.5 萬 = 239.5 萬 


所以,應繳海外所得稅 = 66 萬 – 239.5 萬 < 0

還是不用繳海外所得稅

最後阿華只要繳綜所稅:239.5 萬

實拿 = 1000 萬 – 239.5 萬 = 760.5 萬...

                                          


 小姍:800 萬屬於海外所得,200 萬屬於國內所得

所得比例跟阿華剛好相反

但小姍也符合要「申報海外所得稅」的條件

所以先算應繳納海外所得稅額:

(1000萬-670萬) x 20% = 66萬 (基本稅額)

國內綜所稅 = 200萬 x 20% - 13萬(累進差額) = 27萬

所以小姍應繳海外所得稅 = 66 – 27 萬 = 39 萬

小姍總共要繳稅: 27萬 + 39 萬 = 66 萬

小姍實拿:1000 萬 – 66 萬 = 934 萬 ...

                                       


結論:小姍實拿最多

完全沒有海外所得的阿海實拿最少

阿華因為有部份海外所得,實拿也比阿海多 


關鍵:增加「低稅率所得」的比重

為什麼會有這樣的差異呢?

我認為是因為境外所得的稅率較低(20%)

所以,當有錢人的綜所稅率是 40% 以上時

增加「低稅率所得」的比重

會降低平均的稅率

對他們而言就會比較划算 


可是如果綜所稅率在 20% 以下,

這時增加境外所得,

可能會讓平均的稅率升高,

反而不划算...        


如果是這樣的情況

就只好讓自己的總所得

不要超過 670 萬元

才可以免申報海外所得

(也就是年所得在 52 萬以下的人,

境外所得不宜超過 618 萬,

或是年所得在 117 萬以下的人,

境外所得不宜超過 553 萬) 


總所得不高,更要增加海外所得

增加海外所得的方法不少

就投資來說,可以投資境外基金

或是購買海外公債

如果是股票投資人

F 股的股利所得也算是境外所得

有一些境外 ETF 也有配息

例如:恆中國(0080)恆香港(0081)

所以 善用這個方法,可以快速累積財富

大家加油,一起邁向富足人生吧!

                                    

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